投資信託用語索引
ま行
わ行

特別分配金

特別分配金(とくべつぶんぱいきん)とは、追加型投資信託(株式)における分配金の一種です。分配金を支払った後の基準額が、受益者(投資家)の1口あたりの個別元本を下回っている場合、分配金の範囲内でその下回っている部分が特別分配金と呼ばれます。

要するに、投資家A氏が基準価額8000円で購入したファンドが、決算時点で8200円の基準価額となっており、分配金として300円を支払ったとします。この場合分配金落ち後の基準価額は8200円-300円=7900円となります。この場合、A氏に対しては基準価額の払い戻しにあたる100円が特別分配金という扱いになります。

特別分配金は、元本の払い戻しという性質に近いことから特別分配金部分は、非課税となります。このケースは、分配金は300円支払われましたので、税率が10%とすると、本来であれば30円の税金支払い義務が生じることになります。しかし、この300円の内、100円分は特別分配金になりますので、課税されるのは、200円の分配金部分のみとなります。そのため、この場合の税負担額は20円となります。

なお、特別分配金が支払われた後は、個別元本から特別分配金を控除した額が、今後の個別元本となります。(A氏の場合、今後の個別元本(税法上の取得価額)は7900円になります)

投資信託の分配金と課税については「投資信託の分配金に対する税金」でより詳しく説明していますのでご参照下さい。

 


SBI証券公式ホームページ

投資信託投資ならSBI証券がお勧めの理由

SBI証券は数多くの投資信託を扱っているという商品ラインナップだけでなく、「投信マイレージサービス」によって事実上の信託報酬の割引を行っています。

そのため、同じ投資信託でも他証券で購入するよりも事実上やすい経費で運用できることになります。

>>SBI証券詳細情報


WealthNavi公式ホームページ

ロボアドを活用した自動投資ならWealthNavi

WealthNaviはロボットアドバイザーを活用した自動投資サービスです。
米国ETFをつ活用した国際分散投資をほぼ自動的に行ってくれます。資産運用には興味があるけど、投資のことを細かく勉強するのは面倒という方に最適です。ロボアドについては「ロボアド投資・自動投資」でも詳しく紹介。

>>WealthNavi詳細情報

 

投資信託人気証券会社
SBI証券
ネット証券最大手。投資信託の購入でポイントも貯まる「投信マイレージサービス」が人気。海外ETFも充実。
カブドットコム証券
MUFG(三菱UFJフィナンシャルグループ)のネット証券。投資信託部門に強み。フリーETFなど、サービス面も充実。
WealthNavi
2016年よりサービスを開始した米国ETFへの自動投資サービスです。中長期の資産形成に強みがあります。
投資信託入門講座 カテゴリー
投資を始める前に
投資信託の基礎知識
投資信託の種類
投資信託のコストと税金
投資信託の選び方
投資信託と証券会社・銀行比較
投資信託クチコミ・評判
ポイント投資の活用方法
投資信託コラム


投信入門講座 運営情報・リンク
お問い合わせ・運営情報
リンク集